作為河南28條重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈之一，新型電力裝備產(chǎn)業(yè)鏈迎來(lái)重大發(fā)展機(jī)遇。2025年河南省政府工作報(bào)告提出，要開展先進(jìn)制造業(yè)集群提升行動(dòng)，支持新型電力裝備、現(xiàn)代食品等產(chǎn)業(yè)爭(zhēng)創(chuàng)國(guó)家先進(jìn)制造業(yè)集群。此前出臺(tái)的《河南省重大技術(shù)裝備攻堅(jiān)方案（2023—2025年）》也對(duì)全省新型電力裝備產(chǎn)業(yè)作出明確部署。

 

從產(chǎn)業(yè)鏈到國(guó)家級(jí)先進(jìn)制造業(yè)集群，新型電力裝備之所以被賦予如此“厚望”，與其基礎(chǔ)雄厚、產(chǎn)業(yè)鏈條完備、上下游企業(yè)管理規(guī)范、行業(yè)健康發(fā)展密不可分。越來(lái)越多的企業(yè)也將守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)融入管理理念，以誠(chéng)信納稅擦亮企業(yè)信用招牌。

 

稅務(wù)合規(guī)，老板是第一責(zé)任人

 

“企業(yè)稅務(wù)合規(guī)，老板是第一責(zé)任人。以前覺(jué)得稅務(wù)事項(xiàng)是會(huì)計(jì)的事，差點(diǎn)兒把公司拖進(jìn)‘黑名單’。”回想起公司幾年前的困境，河南永光電力科技有限公司負(fù)責(zé)人周憲甫說(shuō)。

 

永光電力是從事電氣機(jī)械和器材制造業(yè)為主的電力裝備企業(yè)，曾因忽視稅務(wù)管理，接連收到3次風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，公司對(duì)其中一次低風(fēng)險(xiǎn)提示未及時(shí)處理，最終不僅補(bǔ)繳了稅款，還繳納了滯納金，導(dǎo)致生產(chǎn)線升級(jí)資金出現(xiàn)缺口。此后，周憲甫更加認(rèn)識(shí)到，身為企業(yè)負(fù)責(zé)人，絕不能忽視稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

 

對(duì)于電力裝備制造企業(yè)來(lái)說(shuō)，稅務(wù)合規(guī)不僅是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保障，更是關(guān)系到企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重大問(wèn)題，怎么重視都不為過(guò)。周憲甫介紹，電力裝備制造行業(yè)下游客戶主要是國(guó)家電網(wǎng)等大型國(guó)有企業(yè)，其產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量和安全性直接關(guān)系到國(guó)家電網(wǎng)的運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定和國(guó)家能源安全。這些大型企業(yè)對(duì)于供應(yīng)商的財(cái)務(wù)和稅務(wù)管理要求極高，在選擇供應(yīng)商過(guò)程中，將納稅信用情況和稅法遵從能力作為重要衡量標(biāo)準(zhǔn)，并在交易過(guò)程中進(jìn)行盡職調(diào)查，核實(shí)對(duì)方是否具有開展正常業(yè)務(wù)必要的生產(chǎn)能力等，一旦發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)立即從采購(gòu)名單中剔除。

 

周憲甫說(shuō)，為規(guī)范企業(yè)稅務(wù)管理，永光電力打造了一套高效、精細(xì)、規(guī)范的稅務(wù)管理體系，分為戰(zhàn)略規(guī)劃、操作執(zhí)行和監(jiān)督評(píng)估三個(gè)層面，合同簽訂、資金結(jié)算、發(fā)票管理等各環(huán)節(jié)都被納入稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系。在戰(zhàn)略規(guī)劃層面，企業(yè)高管根據(jù)整體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，制定稅務(wù)管理策略和目標(biāo)；在操作執(zhí)行層面，設(shè)立稅務(wù)管理部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)稅務(wù)規(guī)劃、申報(bào)、核算等各項(xiàng)工作，確保各項(xiàng)稅務(wù)事務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性；在監(jiān)督評(píng)估層面，企業(yè)定期對(duì)稅務(wù)管理工作進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行改進(jìn)。這種統(tǒng)一管理模式有助于確保企業(yè)在稅務(wù)管理上的政策一致性和操作規(guī)范性，避免因分散管理而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

 

同時(shí)，企業(yè)還建立了相應(yīng)的發(fā)票管理制度，業(yè)務(wù)人員初審票面信息、稅務(wù)專員復(fù)核業(yè)務(wù)真實(shí)性、財(cái)務(wù)高管抽檢異常憑證。“去年四季度，我們攔截了3筆采購(gòu)方信息不全的發(fā)票，涉及金額67萬(wàn)元，及時(shí)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。”周憲甫說(shuō)，永光電力近年來(lái)未發(fā)生過(guò)一次涉稅違規(guī)違法行為，連續(xù)兩年獲評(píng)A級(jí)納稅信用，這也讓他們?cè)诋a(chǎn)品銷售、市場(chǎng)開拓中更具競(jìng)爭(zhēng)力。

 

因地制宜，選擇適合自己的“合規(guī)方案”

 

在浙江義烏的小商品市場(chǎng)，一家年?duì)I收300萬(wàn)元的玩具廠老板，用一款發(fā)票管理App實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)合規(guī)；在深圳南山，一家跨國(guó)科技巨頭搭建智能稅務(wù)系統(tǒng)。在統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管框架下，不同類型的企業(yè)可以通過(guò)差異化路徑達(dá)成稅務(wù)合規(guī)目標(biāo)。

 

正如漯河市永安線路器材有限公司負(fù)責(zé)人張培茹在納稅信用授牌儀式上的感言：“合規(guī)就像量體裁衣，既要符合統(tǒng)一的規(guī)范要求，也要契合企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。”作為一家以從事電氣機(jī)械和器材制造業(yè)為主的小微企業(yè)的負(fù)責(zé)人，張培茹一直秉承“合規(guī)經(jīng)營(yíng) 誠(chéng)信納稅”的理念，公司已連續(xù)多年被評(píng)為A級(jí)信用納稅人。

 

“稅務(wù)合規(guī)意味著需要投入更多的人力和物力，小微企業(yè)面臨成本壓力、專業(yè)知識(shí)匱乏和應(yīng)對(duì)能力弱等諸多問(wèn)題。”提起合規(guī)經(jīng)營(yíng)，張培茹有感而發(fā)，“但誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)始終是公司安身立命之本和核心競(jìng)爭(zhēng)力，不能因?yàn)橘Y金少就放棄稅務(wù)合規(guī)，可以從建立最基本的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度做起。”

 

據(jù)了解，永安線路成立之初就建立了稅務(wù)合規(guī)委員會(huì)，制定了詳細(xì)的稅務(wù)管理手冊(cè)，并定期開展培訓(xùn)，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員合規(guī)意識(shí)。同時(shí)，定期對(duì)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的稅務(wù)問(wèn)題。A級(jí)納稅信用成為企業(yè)的“無(wú)形資產(chǎn)”，讓企業(yè)在授信額度、貸款審批等方面都獲得了較大的優(yōu)勢(shì)和便利，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力穩(wěn)步提高。

 

為提升企業(yè)稅法遵從度，漯河市稅務(wù)部門針對(duì)新型電力裝備產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，制定稅務(wù)合規(guī)指南與操作手冊(cè)，為企業(yè)提供更加具體、實(shí)用的指導(dǎo)，并重點(diǎn)聚焦企業(yè)法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，從企業(yè)辦稅流程、申報(bào)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)提醒等方面，提供全方位輔導(dǎo)。

 

“稅務(wù)部門每年都會(huì)舉辦培訓(xùn)講座，為我們講解最新政策，還會(huì)根據(jù)企業(yè)具體情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提醒。”張培茹說(shuō)。

 

稅企攜手，打造風(fēng)險(xiǎn)防控“安全閥”

 

在許昌智能繼電器股份有限公司，企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人張明正在調(diào)取“稅務(wù)健康體檢報(bào)告”。這份由稅務(wù)部門提供的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，已成為企業(yè)日常合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要參考。

 

作為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的智能配用電系統(tǒng)解決方案提供商和新能源系統(tǒng)解決方案提供商，許昌智能憑借規(guī)范的稅務(wù)管理，已連續(xù)6年被評(píng)為A級(jí)信用納稅人。

 

“合規(guī)是企業(yè)的立身之本，稅務(wù)合規(guī)作為依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分，更是企業(yè)做大做強(qiáng)的關(guān)鍵所在。”談及企業(yè)稅務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，張明表示，許昌智能通過(guò)建立“三個(gè)定期＋兩個(gè)反饋”機(jī)制，即財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)定期跟進(jìn)政策更新、定期培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員、定期檢查稅務(wù)處理，內(nèi)部審計(jì)反饋和外部稅務(wù)反饋，實(shí)現(xiàn)從業(yè)務(wù)端到財(cái)務(wù)端的全流程合規(guī)管控，不斷提升企業(yè)內(nèi)控水平，確保每一筆稅款精準(zhǔn)申報(bào)、及時(shí)繳納。憑借優(yōu)質(zhì)的納稅信用，許昌智能成為國(guó)家電網(wǎng)核心供應(yīng)商，訂單量也隨之上漲。

 

目前，許昌擁有電力裝備企業(yè)300余家，是全國(guó)重要的電力裝備生產(chǎn)基地。電力裝備制造產(chǎn)業(yè)鏈較長(zhǎng)，其涉稅風(fēng)險(xiǎn)不僅限于財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)，還分布于采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售和研發(fā)等各環(huán)節(jié)。從采購(gòu)環(huán)節(jié)來(lái)看，電力裝備制造企業(yè)面臨的最突出問(wèn)題，就是從上游供貨商處取得不合規(guī)增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)較大。另外，研發(fā)費(fèi)用的歸集，既是財(cái)務(wù)核算的重點(diǎn)，也是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的難點(diǎn)。

 

為幫助電力裝備企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，許昌市稅務(wù)部門堅(jiān)持在前期輔導(dǎo)上用心，在后續(xù)管理上用力。比如，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除方面，針對(duì)企業(yè)發(fā)生研發(fā)活動(dòng)但留存?zhèn)洳橘Y料歸集不準(zhǔn)確導(dǎo)致應(yīng)享未享的情況，稅務(wù)人員梳理并向企業(yè)發(fā)送從研發(fā)立項(xiàng)到申報(bào)享受全程指引，為納稅人提供清晰的“工具書”，不僅幫助企業(yè)防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，還通過(guò)稅費(fèi)優(yōu)惠撬動(dòng)企業(yè)增加研發(fā)投入。

 

圍繞加強(qiáng)后續(xù)管理，許昌市稅務(wù)部門采用屬地管理和提級(jí)管理相結(jié)合的方式，對(duì)電力裝備制造企業(yè)享受優(yōu)惠事項(xiàng)是否符合政策規(guī)定及留存?zhèn)洳橘Y料的真實(shí)性、合法性等事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性核查，梳理出企業(yè)科技人員占比、研究開發(fā)費(fèi)用占比、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入等7大類內(nèi)容，加強(qiáng)精細(xì)化管理，助力企業(yè)合規(guī)發(fā)展。

 

張明介紹，在稅務(wù)部門指導(dǎo)下，許昌智能創(chuàng)新建立“三環(huán)嵌套”管理架構(gòu)：由財(cái)務(wù)部門牽頭成立稅務(wù)合規(guī)中心，生產(chǎn)部門設(shè)置稅務(wù)聯(lián)絡(luò)崗，研發(fā)中心嵌入稅務(wù)合規(guī)模塊。“2024年我們運(yùn)用這個(gè)架構(gòu)，提前規(guī)避了研發(fā)費(fèi)用歸集不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)�，F(xiàn)在每月可節(jié)省辦稅時(shí)間46小時(shí)。公司近年累計(jì)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等3011萬(wàn)元。”張明說(shuō)。