依法誠信納稅是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的重要組成部分。近年來，隨著國家誠信體系建設的深入推進，越來越多企業(yè)將納稅信用的“金名片”作為發(fā)展壯大推動器，助力企業(yè)做大做強。

 

作為擁有近千家成員企業(yè)的新奧集團，近年來持續(xù)加大稅務合規(guī)管理，探索集團企業(yè)稅務風險防控的有效舉措，連續(xù)多年保持納稅信用等級A級。

 

遭遇集團企業(yè)稅務合規(guī)之困

 

新奧集團業(yè)務覆蓋整個清潔能源產業(yè)鏈，并橫向延伸到置業(yè)、旅游、文化、健康領域和產業(yè)智能領域，業(yè)態(tài)超20種，業(yè)務范圍跨越國內外200個城市，旗下上市公司4家，成員企業(yè)近千家。

 

“原有的稅務合規(guī)管理在涉稅事務處理、政策執(zhí)行標準、涉稅數(shù)據(jù)共享等方面存在一些短板，整個集團的稅務合規(guī)面臨許多挑戰(zhàn)。” 新奧集團副總裁牟妮妮介紹。

 

牟妮妮一語道破了集團企業(yè)在傳統(tǒng)管理模式下面臨的稅務合規(guī)困境：

 

——涉稅事務處理效率低：集團企業(yè)通常會在業(yè)務、財務和稅務整體鏈條存在較多斷點，銷項發(fā)票開具、進項發(fā)票核驗、專票認證抵扣、申報表編制等工作大多依賴財務人員手工處理，不僅工作量大、而且容易出錯；

 

——政策執(zhí)行標準統(tǒng)一難：集團企業(yè)業(yè)務范圍廣、成員企業(yè)眾多，加之財務業(yè)務人員對政策理解難免存在偏差，導致在涉稅業(yè)務處理上存在一定風險。特別是隨著新業(yè)態(tài)涌現(xiàn)，集團企業(yè)在統(tǒng)一政策執(zhí)行標準方面也面臨著前所未有的壓力；

 

——涉稅數(shù)據(jù)集中共享難：傳統(tǒng)的稅務合規(guī)體系，對于涉稅數(shù)據(jù)的統(tǒng)計多數(shù)依賴財務賬面數(shù)據(jù)，由于賬面數(shù)據(jù)難以反映稅收優(yōu)惠、增值稅期末留抵等數(shù)據(jù)，導致賬面數(shù)據(jù)與實際申報數(shù)據(jù)可能會存在差異。

 

“企業(yè)規(guī)模逐漸擴大，管理難題越來越多，稅務合規(guī)風險管控面臨的壓力也越來越大。”牟妮妮坦言。

 

探索集團企業(yè)稅務合規(guī)之路

 

新奧人憑著不服輸?shù)捻g勁兒，探索集團企業(yè)稅務合規(guī)的破題之路。

 

從2017年起，新奧集團通過“數(shù)據(jù)驅動＋智能風控”雙輪驅動數(shù)字化轉型，建設覆蓋全鏈條的智慧稅務管理體系，讓稅務管理更加智能化、精細化、高效化。

 

建設智慧稅務管理體系，首先要解決數(shù)據(jù)集中難題。

 

“我們通過標準化數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)集團與各成員企業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)以及稅務部門樂企平臺、電子稅務局無縫對接，形成一張龐大的數(shù)據(jù)網(wǎng)，讓單一系統(tǒng)的數(shù)據(jù)彼此關聯(lián)、實現(xiàn)共享。”新奧集團財務總監(jiān)郭建明表示，只有做到數(shù)據(jù)集中，才能發(fā)揮出大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，讓數(shù)據(jù)“活”起來，為深挖涉稅數(shù)據(jù)價值提供支持。

 

著眼涉稅業(yè)務實際，聚焦開票、收票、申報核心領域，從風險控制與效率提升兩個維度豐富智慧稅務管理體系功能。

 

“開票、收票，是企業(yè)申報納稅的依據(jù)，也是集團企業(yè)稅務合規(guī)的最大風險點。”2024年，新奧集團及旗下成員企業(yè)累計開具發(fā)票240萬份，接受發(fā)票150萬份……在如此龐大的數(shù)據(jù)下，人工開票和發(fā)票核驗的準確性難以保障。

 

智慧稅務管理體系實現(xiàn)了發(fā)票管理和業(yè)務交易以及樂企平臺的數(shù)據(jù)對接，開票效率提升80%以上，準確率達100%，風險發(fā)票識別率達99.8%，有效防范了虛開發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票入賬等稅務風險，并通過訂單與發(fā)票相互匹配，杜絕了重復開票、錯誤開票等問題發(fā)生。

 

成員企業(yè)眾多和業(yè)務門類繁多，極易出現(xiàn)政策適用口徑偏差，影響納稅申報準確性，這也給稅務合規(guī)帶來風險。

 

新奧集團根據(jù)不同企業(yè)的業(yè)務場景，在智慧稅務管理系統(tǒng)嵌入63套計稅規(guī)則，可自動匯集多個系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提供向導式申報表生成功能，并實時依據(jù)最新政策變化對計稅規(guī)則進行更新，實現(xiàn)各成員單位和各稅種納稅申報表自動生成，申報效率和準確性大大提升。同時，系統(tǒng)還提供了申報進度監(jiān)控與提醒功能，防范逾期未申報帶來的稅務風險。

 

“目前主要稅種申報表均支持自動抽取數(shù)據(jù)，部分稅種已經(jīng)實現(xiàn)95%以上預填率，2024年近千家成員企業(yè)未發(fā)生逾期申報。”郭建明表示。

 

此外，智慧稅務管理系統(tǒng)還提供了數(shù)據(jù)多維統(tǒng)計、專題分析、稅務檔案庫等功能，為企業(yè)提升管理效率、規(guī)范稅務管理等提供了保障。

 

提升集團企業(yè)稅務合規(guī)之效

 

不僅要做好，更要做優(yōu)。從重點環(huán)節(jié)風險防控，到全業(yè)務流程智慧化風險監(jiān)控，新奧人構建稅務合規(guī)體系的腳步從未停歇。

 

“智慧管理系統(tǒng)實現(xiàn)了發(fā)票和申報兩個重點風險環(huán)節(jié)的管控，但隨著企業(yè)業(yè)務領域拓展，特別是企業(yè)產業(yè)向智能領域延伸，需要我們深入研究如何防范新業(yè)態(tài)下涉稅風險。”新奧集團稅務總監(jiān)崔麗艷說，智慧管理系統(tǒng)通過風險指標模型，實現(xiàn)了從風險識別、分析、處置到復盤的全周期管理。

 

據(jù)介紹，智慧管理系統(tǒng)設置風控、分析功能，搭建了數(shù)值類、比對類和抽檢類三類風險指標模型，覆蓋主要稅種和高頻風險點，可實時分析成員企業(yè)的涉稅數(shù)據(jù)，集團總部不僅能夠直觀地看出成員企業(yè)的風險分布情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)高頻風險點，并推送預警信息，為涉稅風險集中管控提供支撐。

 

“這是某成員企業(yè)‘企業(yè)所得稅申報收入與增值稅申報收入不配比’的風險預警，提示可能存在少計增值稅收入，少繳增值稅風險。”崔麗艷手里拿著最近一期篩出的風險清單介紹，經(jīng)確認，該成員企業(yè)開展的某項工程已經(jīng)驗收并結轉收入，因客戶未支付工程款，企業(yè)也就沒有開具增值稅發(fā)票，也未進行收入申報。收到系統(tǒng)預警后，該成員企業(yè)按規(guī)定對未開票收入補繳了稅款，及時消除了涉稅風險。

 

像這樣的例子還有很多。截至目前，系統(tǒng)已篩查出涉及多個稅種的風險，有效避免了稅務違規(guī)損失。

 

稅務合規(guī)，技術和人缺一不可，既要依靠智慧管理系統(tǒng)，也需要發(fā)揮人的作用。

 

崔麗艷介紹，智慧管理系統(tǒng)風險指標模型的精準度是風險防控的關鍵，一些復雜的涉稅事項也無法通過智慧管理系統(tǒng)精準判定風險點，這些都需要專業(yè)人員深度參與。

 

對此，新奧集團積極推進人才能力重構，培養(yǎng)了300余名既懂稅務業(yè)務又具備數(shù)字化技能的稅務專員，并將稅務風險指標處理率列入對成員企業(yè)的績效考核，實現(xiàn)了涉稅風險防控的“人機結合”，進一步筑牢了稅務合規(guī)的“防火墻”。

 

稅務合規(guī)不是企業(yè)一家之事。在新奧集團稅務合規(guī)之路上，稅務部門始終全力支持幫助。

 

在新奧集團智慧管理系統(tǒng)建設過程中，稅務部門發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，協(xié)助企業(yè)搭建數(shù)據(jù)分析模型和優(yōu)化風險指標體系，推動企業(yè)建立“業(yè)務＋財務＋稅務”風險聯(lián)防聯(lián)控，幫助企業(yè)實現(xiàn)納稅申報、風險管控等關鍵業(yè)務自動化與智能化。

 

稅務部門還借助“智能風控＋數(shù)據(jù)賦能”創(chuàng)新舉措，構建起“數(shù)據(jù)驅動、智能防控、精準服務”新型稅收征管服務模式，定期為企業(yè)開展“健康體檢”，精準篩選疑點數(shù)據(jù)，及時向企業(yè)推送風險提示，指導企業(yè)完善內控機制，防范稅務風險。