近日，貴州省綜合改革示范獎評選結果公布，國家稅務總局貴州省稅務局稅收經(jīng)濟分析處獲“改革先鋒隊”稱號。該局稅收經(jīng)濟分析處能夠獲此榮譽，主要在于該處近兩年充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)體量大、維度廣的優(yōu)勢，建立了“稅眼CT”快查實幫機制，構建了5大類38項稅收經(jīng)濟分析指標，多維度為企業(yè)“畫像”，提高了稅收征管和納稅服務的精準性。其中，用“稅眼CT”多維分析民營企業(yè)，就取得了一系列成果。

 

準確找“人”

 

長期以來，民營經(jīng)濟在穩(wěn)定增長、促進創(chuàng)新、增加就業(yè)、改善民生等方面發(fā)揮了積極作用。近年來，貴州陸續(xù)出臺政策措施，在營商環(huán)境、助企紓困、制度創(chuàng)新、資金支持等方面發(fā)力，為民營經(jīng)濟健康發(fā)展提供肥沃土壤。數(shù)據(jù)顯示，2024年，貴州民營經(jīng)濟經(jīng)營主體占比達96.1%，貢獻了全省53.5%的銷售收入。“剔除茅臺、中煙等三家重點煙酒企業(yè)后，貴州民營經(jīng)濟經(jīng)營主體稅收貢獻占比達43.8%。助力民營經(jīng)濟健康快速發(fā)展，是稅務部門的應盡之責。”貴州省稅務局稅收經(jīng)濟分析處處長錢晴嵐表示。

 

錢晴嵐表示，由于各種經(jīng)濟性質的企業(yè)之間存在相互持股現(xiàn)象，目前除個體工商戶外，稅務部門暫無法通過現(xiàn)有的稅務登記注冊類型判定企業(yè)是否屬于民營企業(yè)。為找準服務對象、精準定位民營經(jīng)濟納稅人，貴州稅務部門首創(chuàng)“稅眼CT”快查實幫機制，采用“多層穿透＋循環(huán)倒推法”，即通過核心征管系統(tǒng)提取全部企業(yè)的投資方及持股比例信息，并對所有企業(yè)的母公司、子公司、孫公司持股信息進行循環(huán)判斷，股權穿透最高達10層以上，確保精準查找國有控股企業(yè)及國有控股再投資企業(yè)，剔除國有及國有控股企業(yè)后即為民營企業(yè)。

 

目前，貴州省稅務局已完成對全省182.32萬戶涉稅經(jīng)營主體民營經(jīng)濟成分的判定，并同步開展對新增涉稅經(jīng)營主體的常態(tài)化標識，確保“新增一戶、判定一戶、歸類一戶”，實時更新民營經(jīng)濟稅收數(shù)據(jù)庫。

 

精準“畫像”

 

在完成對涉稅經(jīng)營主體的民營經(jīng)濟性質判定后，貴州省稅務局借助稅收大數(shù)據(jù)，建立“貴州省民營經(jīng)濟高質量發(fā)展稅收經(jīng)濟分析指標”，圍繞總體質效、穩(wěn)定就業(yè)、投資活力、紓困解難、技術創(chuàng)新5個類別設立30個指標。通過構建稅收征管、減稅降費、財務報表等數(shù)據(jù)庫，為全省175.17萬戶民營經(jīng)濟納稅人精準“畫像”，掃描民營經(jīng)濟發(fā)展面臨的現(xiàn)實困難。

 

通過分析指標，稅務部門能夠如“CT”一般“照”出部分民營企業(yè)發(fā)展面臨的難題。例如，在企業(yè)初創(chuàng)期，通過財務報表數(shù)據(jù)庫，可以計算出民營企業(yè)與非民營企業(yè)每借款百元的融資成本；在企業(yè)成長期，通過減稅降費數(shù)據(jù)庫，可以分析民營企業(yè)的研發(fā)費占比，判定全省民營經(jīng)濟專精特新成色；在企業(yè)衰退期，通過稅收征管數(shù)據(jù)庫，能夠計算企業(yè)存續(xù)周期，分析民營經(jīng)濟創(chuàng)業(yè)熱情。

 

針對分析出的問題，貴州省稅務局同步開展對重點民營企業(yè)的涉稅需求分析，將稅收經(jīng)濟分析指標廣泛應用于納稅服務、風險管理、注銷管理等涉稅領域。比如，某從事芯片制造設計的民營企業(yè)，因2022年取得虛開增值稅發(fā)票，影響其納稅信用等級，對企業(yè)后續(xù)融資貸款、申請上市均產(chǎn)生不利影響。2024年，在對民營企業(yè)開展全生命周期分析時，貴州稅務部門發(fā)現(xiàn)該企業(yè)銷售收入及納稅情況穩(wěn)定，但信用等級評價偏低。基于該企業(yè)已糾正違法行為，并連續(xù)12個月無新增違法行為的事實，稅務部門及時向其發(fā)送調整信用等級提醒，輔導納稅人提交相關申請，納稅人成功將納稅信用等級恢復為B級，清除了負面影響。

 

定向幫扶

 

發(fā)現(xiàn)納稅人的困難只是第一步，重點是要深入分析造成困難的具體癥結，提出合理的解決方案。通過調研重點企業(yè)，貴州省稅務局發(fā)現(xiàn)批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)的市場競爭非常激烈。加之線上部分平臺用較低的商品價格、較高的補貼吸引消費者，讓利消費者的同時也促使消費者形成了“消費慣性”，使批發(fā)零售等中間商、線下實體店的生存空間被擠占，解決大量就業(yè)的線下實體店面臨較大沖擊。

 

在開展全省民營經(jīng)濟分析的過程中，為了更加精準地完成數(shù)據(jù)分析工作、更好地發(fā)揮以稅咨政職能，貴州省稅務局與省統(tǒng)計局、省工商聯(lián)、貴州財經(jīng)大學等單位合作，構建了“貴州省民營經(jīng)濟統(tǒng)計監(jiān)測工作機制”與“貴州省民營經(jīng)濟稅收指數(shù)”。“運用分析指標指數(shù)有助于我們發(fā)現(xiàn)民營企業(yè)的共性及個性問題，更有利于精準推送幫扶清單。”該局稅收經(jīng)濟分析處副處長楊應康說。

 

楊應康介紹，在分析企業(yè)財務數(shù)據(jù)指標時，他們發(fā)現(xiàn)手機支付流行后，企業(yè)絕大多數(shù)收付款都是通過微信、支付寶等渠道進行，每筆都需繳納約千分之六的手續(xù)費，一些大型平臺企業(yè)會對入駐商戶按交易額抽取10%到20%的傭金。高頻的手續(xù)費和高額的傭金抽成，抬高了民營企業(yè)的運營成本。民營企業(yè)普遍存在被各項成本費用擠壓利潤的情況。

 

為助力民營企業(yè)降本增效，貴州省稅務局走訪多家重點企業(yè)及本省金融機構，調研了解貴州支持民營經(jīng)濟發(fā)展的政策舉措，提出降低納稅人運營成本的建議。例如，鼓勵企業(yè)與省內金融機構合作，推動省內金融機構實施定向扶持。在用戶通過省內金融機構支付手續(xù)費時，企業(yè)和金融機構實現(xiàn)手續(xù)費成本的平均分攤。貴州電子商務云運營有限責任公司采納了這一建議，成功與貴州銀行達成協(xié)作，將用戶支付手續(xù)費標準降低為3‰，有效降低了運營成本，提高了市場競爭力。“稅務部門給出的建議切實可行，幫我們解決了困擾已久的大難題。”貴州電子商務云運營有限責任公司運營負責人鄭運莉說。

 

通過稅收大數(shù)據(jù)手段的深化運用，貴州省稅務局實現(xiàn)了政策精準推送與落實，推動優(yōu)化納稅服務、強化稅收征管和促進協(xié)同共治全面提升，有效提升了稅收治理效能。2024年，該局就分析民營企業(yè)增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)超10億條、分析納稅人財務報表數(shù)據(jù)74.1萬戶次，完成了《貴州省民營經(jīng)濟高質量發(fā)展呈現(xiàn)三個亮點·但五類問題仍需關注》《民營經(jīng)濟主要指標趨于穩(wěn)定·企穩(wěn)回升還需長期觀察》《稅收支持民營經(jīng)濟發(fā)展研究》等系列分析報告，切實為服務當?shù)卣�府決策、助推民營經(jīng)濟發(fā)展貢獻了稅務智慧。